税审报告（税审报告有什么用）

税审报告和审计报告有什么区别

1、作用不同

审计报告是注册会计师对财务报表是否在所有重大方面按照财务报告编制基础编制并实现公允反映发表实际意见的书面文件。

所得税汇算清缴报告是企业在每年的3-5月份向国家税务局或地方税务局提交年报时的一份报告，俗称“年报”或“税审报告”。所得税在国税缴纳的就交给国家税务局，所得税在地税缴纳的就交给地方税务局。

2、定位不同

税审报告指的是所得税汇算清缴报告，而审计报告指的是工商审计报告。

3、出具人不同

税审报告是税务师事务所出具的，审计报告是会计师事务所出具的。

4、要求不同

所得税汇算清缴报告并非所有的企业都要出具的，一般是根据当地税务局的要求，每年的年初税务局会发出通知，要求哪些企业必须在申报年度所得税的时候出具所得税汇算清缴报告，哪些企业可以自行编制年报报表而不需出具所得税汇算清缴报告。目前全国并没有统一的标准。

审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。

参考资料来源：百度百科-审计报告

参考资料来源：百度百科-税审报告

会计师事务所也可以出具税审报告吗？

可以。

1、注册会计师制度初期，会计师事务所是可以出税审报告的。

2、在注册税务师制度有效的这时间，会计师事务所是不可以出税审报告的。

3、在注册税务师制度废止后，会计师事务所又可以出税审报告了，但此时已很少有以会计师事务名义出具税审报告的。

组织形式

会计师事务所是指依法设立并承办注册会计师业务的社会中介机构。事务所必须加入注册会计师协会，接受后者的指导、监督和管理。事务所的组织形式主要有两种：合伙事务所和由注册会计师或单位发起设立的有限责任事务所。

合伙事务所是由符合规定条件的注册会计师，为共同执业签订书面合伙协议，共同出资设立。注册会计师或单位发起设立的有限责任事务所是由具备条件的注册会计师或单位发起、经过有关部门批准而成立的事务所。发起注册会计师或单位以其出资额对事务所的债务承担民事责任，事务所以其全部资产对其债务承担民事责任。

财务审计报告和税审报告区别

财务审计报告和税审报告主要有四个方面的区别，两者之间不可以相互替代。具体如下：

1、出具报告的主体不同

会计报表的年度审计报告是由会计师事务所出具的，而出具年度企业所得税鉴证报告是由税务师事务所进行的。

2、报告的使用部门不同

审计报告的使用部门不仅包括企业管理当局，还会向相关的主管部门，如市场监督管理局、税务部门、外汇管部门、金融机构等提供，而税审报告仅提供给企业的主管税务部门就可以了。

3、审计的范围和内容不同

出具审计报告时要对企业年度会计报表的所有项目进行全面审计，并获取充分而必要的审计证据，审计报告包含了对企业相关流转税及企业所得税项目的审计，而税审报告只对企业所得税进行单项的鉴证，包括企业所得税的应纳税所得额，调增、调减项目，适用税率以及已交未交情况。

4、工作方法不同

会计师事务所在出具审计报告时，要获取大量充分而必要审计证据，如往来款项询证，实物资产盘点等等。而税审报告主要以审核、测算相关涉税会计记录为主。

扩展资料

需要做审计报告的企业：

1、一人有限责任公司（即自然人独资企业或私营有限责任公司）；

2、外资企业；

3、上市股份有限公司；

4、从事金融、证券、期货的公司；

5、长期欠债或做亏损的企业；

6、从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司；

7、注册资本实行分期付款未完全缴齐的公司；

8、三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司。

需要做税审报告的企业：

1、企业当年亏损较大，以后年度需要弥补亏损的，则当年度需要出具税审报告；

2、企业账务处理可能有问题，企业不放心，也会选择税务师事务所出税审报告；

3、企业会计核算没有问题，但当年增值税税负较低，可能会引起税务机关的关注，此时企业可以考虑出税审报告；

4、企业三年连续亏损，税务局通知企业出具三年的税审报告，因受纳税评估约谈等等原因，税务局通知企业出税审报告；

5、企业当年有利润，但利润太低，与收入和资产不配比，或企业有较多的逃税行为，为了税务安全，怕被税务检查，会主动选择做税审；

6、企业当年有利润，如果需要弥补以前年度的亏损，则弥补亏损的当年及至以前年度有亏损需弥补的年度中间的每一年均需出税审报告。

参考资料：百度百科-财务报告

企业为什么要出具税审报告？出具税审报告的好处有哪些？

一个企业每年赚多少钱对应就应该承担相应税务，如果企业赚的钱和缴纳的税务对不上，那就意味着企业的账出问题了，要么就是并没有赚到那么多的钱，要么就是少交了税，这时候就有必要出具一份税审报告了。在讨论企业为什么要出具税审报告以及出具税审报告有什么好处之前，我们必须先了解一下什么是税审报告。

税审报告税审报告的全称是《年度企业所得税汇算清缴鉴证报告》，简单来说就是对一家企业的年度纳税进行审查，然后再出具一份书面报告，而且进行审查的机构都是请的第三方税务所。

企业为什么要出具税审报告出具税审报告不仅给第三方税务所一笔钱，还需要提供各种相关材料，要知道一个企业多多少少会存在一些税务问题，企业请一家第三方的税务所来进行税审，自己的税务问题也就都会呈现出来，那么企业为什么还要进行税务审计呢？

第一，税务部门要求其实很多时候并不是企业自己想要进行税务审查，而是税务相关部门要求企业进行税务审查。如果企业连续亏损，那么税务部门就很多可能要求企业出具这几年的税审报告，这是非常麻烦的，因为企业需要把这几年的相关材料都提供给税务所。还有就是企业上报给税务部门的数据存在异常，被税务部门检查出来以后往往会对企业负责人进行约谈，也就是税务评估约谈，如果企业负责人无法说明其中的相关问题，那么企业往往就需要出具税审报告了。

第二，企业弥补亏损需要企业不一定每年都能盈利，很有可能出现亏损的情况，但是企业可以通过以后的盈利去弥补之前的亏损，这样做是有前提条件的，就是在亏算那年需要企业需要出具税审报告，以后盈利的时候才可以进行弥补。如果企业出现了连续亏损，想要在未来盈利的时候弥补亏损，那么企业在出现亏损的这几年时间内每年都需要进行税务审查。

第三，企业税务自查一家企业也想知道自己一年应该缴纳多少税，实际缴纳了多少税，自己的财务虽然能够查到这些数据，但是企业不放心，觉得这些数据可能不够真实，这时企业往往会选择外部税务所出具税审报告。

第四，避免税务部门检查如果企业主动做了税审，那么税务部门就不会对企业进行检查了，一家企业很难保证自己的税务情况是安全的，一旦出现了一些不合理的情，比如说增值税税负较低，比如说企业当年利润与收入匹配等等，都有可能引起税务部门的关注，这时与其被税务部门检查，还不如自己主动做税审。

出具税审报告的好处刚才分析了企业在什么情况下会出具税审报告，这里就再来分析一下出具税审报告有哪些好处。

第一，弥补亏损节税之前有说到，企业出具了税审报告可以弥补之前的亏损，而企业弥补亏损的实际目的并不是让企业将之前几年的亏损事实抹去，而是为了减少税款支出，举个例子大家就明白了。一家企业，第一年亏了10万，第二年亏了5万，第三年盈利20万，正常来说第三年企业应该按20万的利润来纳税，但是由于企业在之前的两年都出具了税审报告，第三年企业20万的利润可以用来弥补之前亏损的15万，这时候企业就只需要按5万的利润来进行纳税，这就实现了节税。

第二，税务所节税意见税务所的人和企业的财务人员在合理避税、节税方面的认知肯定是有区别的，公司财务人员往往没有专业税务人员懂得多，所以在进行税审的时候，税审人员会根据企业目前的情况，做出相应的调整，往往就能够节省一部分的纳税。

第三，降低风险首先，企业已经主动做了税审，那么税务单位一般就不会在对其他进行专项稽查了，所以企业出具税审报告往往就能降低税务稽查的风险。另外，如果企业有偷税、漏税的情况，第三方税务所有没有查出来，被税务单位查出，那么企业只需要进行补税并且缴纳滞纳金即可，罚金则由税务所承担。

综上所述：如果企业税务出现了不正常现象，还是建议企业主动进行税审，不仅可以规避一定的风险，往往还能节省一部分是税务。

税审报告和审计报告有什么区别?

税审报告和审计报告的区别有：

第一、审核的内容不同。

税审针对的是公司的纳税情况是否正确与完整。审计针对的是公司审计截止日资产负债表，利润及利润分配表以及现金流量表的审核。

第二、作用不同。

税审主要是审查企业有没有偷税漏税嫌疑。审计则是看公司的各科目是否正确，存不存在徇私舞弊，有没有白条抵账等内部问题。

第三、划分类型不同。

税审属于外部审计，而审计分为外审和内审。

第四、本质不同。

审计的本质工作是查账，税审的本质工作是查税。

第五、出具的报告不同。

税审出具的有年度税务审计，清算税务审计报告以及其他专项税审报告。审计出具的有合并年度审计报告，其他各类专项审计报告

税审报告是什么

税审报告是针对《税法》和《会计法》的差异对年度企业所得税进行纳税调整的报告。 税审是对企业所得税汇算，确认亏损与盈利的，用于工商局年检用以及确认经营状况的一个证明。注册税务师在做税审时会调整企业不恰当的会计处理，一般都能准确落实企业全年应纳的企业所得税额。 《税收征收管理法》第四条　 法律、行政 法规 规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。 纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。 法律依据： 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条 扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。