年终奖怎么算个税公式（年终奖个税计算方式）

年终奖怎么算个税税率

法律分析：一、年终奖个税公式：

如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：

(一)全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)

(二)应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。

二、年终奖个税计算方法

年终奖的个人所得税应该单独按照1个月的工资、薪金所得计算，适用税率由应缴税所得除以12(一年12个月)之后确定，此方法全年只可采用一次。

发放年终奖的当月工资高于3500元时：年终奖个人所得税=年终奖×税率 — 速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

发放年终奖的当月工资地域3500元时，年终奖个人所得税=【年终奖 — (3500 — 月工资)】除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

年终奖怎么算个税

根据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号），居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第42号），《财政部_税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定的全年一次性奖金单独计税优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。

年终奖税金计算公式是什么

法律分析：年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金，也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

年终奖个人所得税怎么算？

全年一次性奖金的个人所得税的计算，自2019年以来，目前有两种方法：

第一种是并入全年综合所得，合并计算全年个人所得税，按照3%～45%的七级超额累进税率（下表）计算。

第二种是不并入全年综合所得，单独计算个人所得税。即，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

第一步：计算全月应纳税所得额：以全年一次性奖金除以12个月，得到全月应纳税所得额。

第二步：确定适用税率：以上述方法计算出的全月应纳税所得额，对应按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率。

第三步：计算应纳个人所得税额：以全年一次性奖金，乘以适用税率，减去速算扣除数，就是全年一次性奖金应交个人所得税额。

第二种方法举例：

张三全年一次性奖金20万元，个人选择不并入综合所得，单独计算个人所得税。

第一步，确定全月应纳税所得额。200000÷12=16666.67元。

第二步，确定适用税率。对应按月换算后的税率表，由于16666.67元在12000元-25000元之间，所以级数为3，适用税率20%，速算扣除数1410。

第三步，计算应交个人所得税额。200000×20%-1410=38590元。

由于目前的相关文件明确规定，居民个人取得全年一次性奖金，具有选择权，即；可以选择按照不并入综合所得的计算纳税，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

所以，居民个人取得全年一次性奖金，要比较一下，是并入全年综合所得缴纳个人所得税多，还是单独计算缴纳个人所得税多，然后，选择一个缴纳个人所得税比较少的方法，去缴纳个人所得税。

新个税法年终奖怎么算个税？（附计算公式与示例）

;     新个税法据说在2018年10月1号要开始实施，首先要做的是先调整起征点，由原来的3500元变为5000元，那么新个税法年终奖怎么算个税？在新个税发实施以后，年终奖的计算方法仍旧要以以下两种方法进行计算。

情况一：每月工资大于或者等于5000元

      举例来说，某员工的月基本工资为5000元，年终奖发了2万元奖金，那么在新个税下应该缴纳多少奖金？

      计算公式：年终奖个税=年终奖金×适用税率-速算扣除数

      首先年终奖的金额为20000元，使用税率需要用20000÷12=1666元，按照当前新个税的标准为3%，同时第一档的速算扣除数为0，因此本次年终奖个税为20000×3%=600元。

情况二：每月工资小于5000元

      举例来说，某员工的月基本工资为3500元，年终奖发了2万元奖金，那么在新个税下应该缴纳多少奖金？

      计算公式：年终奖个税=(年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

      首先年终奖的金额为20000元，但由于每月工资低于3500因此有一部分金额可以抵扣个税，在计算适用税率上是[20000-(5000-3500)]÷12=1541，属于第一档的税率3%，并且速算扣除数为0，所以可以算出18500×3%=555元。

      可以看出，在个税改革以后，大家低档次的金额发生变化，对于工资不高的人来说可以节约下不少钱。同时对于高工资的人来说，如果新增专项扣除，那么也可以节省一大笔必须支出的费用。

年终奖个税如何计算？

一、年终奖个税如何计算？ 国税发[2005]9号文件基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月 工资 、薪金所得计算纳税”。 年终奖个人所得税计算方式： 1、发放年终奖的当月工资高于3500元时， 年终奖扣税 方式为：年终奖乘税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。 2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))乘税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。 三、年终奖发放形式包括哪些？ 1、双薪制 “年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，特别是外企更倾向运用这种方法，即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。 当员工为公司服务了一整年，公司多发2个月的薪水作为奖励。这是非常灵活的做法，它一般有公司营业指标、客户指标和个人指标三方面来衡量。公司营业指标是以最少成本达到最优化效果，获得最大利润打分，客户指标是由客户满意度来打分，个人指标是由个人完成工作的质量和数量打分。 2、绩效奖金 根据个人年度绩效评估结果和公司业绩结果，所发放的绩效奖金，这时发放比例和数额的差距就体现出来了。通常情况下发放规则是公开的，如某某级别的target bonus（即个人表现和公司表现均是达到目标时对应的奖金）相当于多少月的基本工资（而且级别越高的人奖金占总收入的比例越高），但对每个人具体的绩效评估结果各个企业的处理方法不一样，有的对全员公开，有的不公开。 3、红包 通常是由老板决定的，没有固定的规则，可能取决于员工与老板的亲疏、取决于老板对员工的印象、取决于资历，取决于重大贡献等。通常不公开。民企多见。亚商大多采取的是第二种方式，部分人员还可以得到红包的奖励。 通过上文，相信很多职工对年终奖个税如何计算的相关知识有了一定了解。个人取得的年终奖应该按照职工一个月的工资所得缴纳个税，具体有多种方法。在现实生活中，很多企业尤其是私营企业都会以现金红包的形式发放年终奖，这样能够在一定程度上做到合理避税。