年终奖个税公式（年终奖个税公式 excel）

年终奖怎么算个税

根据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号），居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第42号），《财政部_税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定的全年一次性奖金单独计税优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。

年终奖怎么算个税税率

法律分析：一、年终奖个税公式：

如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：

(一)全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)

(二)应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。

二、年终奖个税计算方法

年终奖的个人所得税应该单独按照1个月的工资、薪金所得计算，适用税率由应缴税所得除以12(一年12个月)之后确定，此方法全年只可采用一次。

发放年终奖的当月工资高于3500元时：年终奖个人所得税=年终奖×税率 — 速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

发放年终奖的当月工资地域3500元时，年终奖个人所得税=【年终奖 — (3500 — 月工资)】除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

年终奖缴税计算方法

春节将至，不少单位开始给员工发年终奖。对于这笔不菲的收入，不少企业不知如何缴税，甚至出现了少数“发得多拿得少”的怪现象。下面给大家介绍年终奖缴税计算方法，欢迎阅读！

年终奖个人所得税计算方式：

1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

由于单位发放给员工的年终奖形式不同，个人所得税计算方法也不尽相同。

一、员工当月的工资薪金超过「3500」元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

二、员工当月的工资薪金不超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

三、员工一个年度在两个以上单位工作过，只能按照国税发[2005]9号文件规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人年终奖计税办法只允许采用一次，纳税人可以自由选择采用该计税办法的时间和发放单位计算。

四、员工同一月份在两个以上单位取得年终奖，可以选择一个单位的一次性奖金按照国税发[2005]9号文件优惠办法计算，从另一单位取得的年终奖合并到当月工资薪金项目缴税。

五、员工无论在本单位工作多长时间，都可以按照国税发[2005]9号文件规定：“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”。

六、补发年终奖需要在发放时按规定计算缴纳个人所得税。国税发[2005]9号文件规定：“雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税”。

七、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资也要按国税发[2005]9号文件规定计算缴纳个人所得税，并且在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

八、关于雇主为雇员代付全年一次性奖金全部或部分税款问题，年终奖的个人所得税，无论是自行缴纳、代扣代缴，还是雇主为雇员代付全部或部分税款，其缴纳的个人所得税税额是相同的。如有不同，一定出现了错误。

年终奖的纳税计算方法

1、月工资收入和年终奖收入应缴纳的.个人所得税，要分别计算。

2、找到年终奖对应的适用税率

(1)如果月收入≧3500，用年终奖除以12，用此结果匹配图1得到适用税率和相应的速算扣除数

(2)如果月收入3500，先用年终奖补足月收入与3500的差额，剩余部分再除以12，用此结果匹配图1得到适用税率和相应的速算扣除数

3、年终奖个税=(年终奖-补足3500的差额)*适用税率-速算扣除数

注：上文的“月收入”指月应纳税所得额，指应发工资扣除五险一金后的金额。

新个税法年终奖怎么算个税？（附计算公式与示例）

;     新个税法据说在2018年10月1号要开始实施，首先要做的是先调整起征点，由原来的3500元变为5000元，那么新个税法年终奖怎么算个税？在新个税发实施以后，年终奖的计算方法仍旧要以以下两种方法进行计算。

情况一：每月工资大于或者等于5000元

      举例来说，某员工的月基本工资为5000元，年终奖发了2万元奖金，那么在新个税下应该缴纳多少奖金？

      计算公式：年终奖个税=年终奖金×适用税率-速算扣除数

      首先年终奖的金额为20000元，使用税率需要用20000÷12=1666元，按照当前新个税的标准为3%，同时第一档的速算扣除数为0，因此本次年终奖个税为20000×3%=600元。

情况二：每月工资小于5000元

      举例来说，某员工的月基本工资为3500元，年终奖发了2万元奖金，那么在新个税下应该缴纳多少奖金？

      计算公式：年终奖个税=(年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

      首先年终奖的金额为20000元，但由于每月工资低于3500因此有一部分金额可以抵扣个税，在计算适用税率上是[20000-(5000-3500)]÷12=1541，属于第一档的税率3%，并且速算扣除数为0，所以可以算出18500×3%=555元。

      可以看出，在个税改革以后，大家低档次的金额发生变化，对于工资不高的人来说可以节约下不少钱。同时对于高工资的人来说，如果新增专项扣除，那么也可以节省一大笔必须支出的费用。

年终奖个人所得税计算方法？税法计算一览

;     很多的朋友都期待着年终奖的到来，但很多人在高兴的同时也会对税收产生疑问，接下来我们一起来了解一下：年终奖个人所得税计算方法？希望能解决您的疑问。

年终奖个人所得税计算方法？

      国税发[2005]9号文件基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。

年终奖个人所得税计算方式：

      1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

      2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

税法计算

      工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得？-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数，个税免征额是 3500。

如何巧妙避税？

1、大笔收入分次拿

      根据您自己的需求，可以将大额的收入分为几次拿，这样算下来的个税就会少很多，同时这样并没有触及法律的底线，是合法合理的。当然如果您需要这笔大额的资金，就只能多缴税。

2、提高福利降工资

      降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。还可以直接用常见的礼品，反正过年的时候用的上，这些可以根据自己的需求来定。

拿了年终奖又巧妙的避开了税收，接下来怎么办呢？

理财是首选

      年终奖可是一笔不小的数据，怎么能随意花出去？趁着年底很多理财平台搞活动，把年终奖拿去理财再合适不过了，每个月有不少预期年化预期收益呢。网贷理财P2P是不错的选择。

      年终奖个人所得税计算方法我们已经知晓，当然侧重点还是落在了理财上面，因为只有懂得理财，才能让生活质量进一步提高。

年终奖个税怎么扣

法律分析：一次性年终奖在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。但是自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

法律依据：《中华人民共和国税法》 第八条 税法第二条所说的各项个人所得的范围：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）个体工商户的生产、经营所得，是指：

1.个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；

2.个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

3.其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；

4.上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。