出口退税流程（外贸退税流程及方法）

出口退税的基本流程

1.有关证件的送验及登记表的领取

企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记；

2.退税登记的申报和受理

企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记；

3.填发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”；

4.出口退税登记的变更或注销

当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

企业出口退税办理流程

一、正面回答

企业退税办理流程：

1、退税登记表的领取。企业需要取得有关部门批准取得出口产品的经营相关业务文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明，需要在30天内办理退税登记；

2、退税登记的申报和受理，企业在拿到出口退税登记表之后，需要按照相关要求进行填写，并需要在上面盖有企业的公章和相关人员的盖章；

3、填出口退税登记证；

4、出口退税的变更或注销。

二、分析详情

出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种：一是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；一是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。出口退税，有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力，为世界各国所采用。出口退税的一般程序，有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

三、企业退税需要准备的资料是：

1、办理对外贸易经营者资格备案；

2、备案进出口货物收发货人报关注册登记证书；

3、开通电子口岸，领法人卡、操作员卡；

4、登记名录，开通外汇收支申报、货物贸易监测系统；

5、办理出口退税登记手续；

6、领购增值税普通发票。

出口退税申报流程操作是什么

法律分析：1、下载外贸企业出口退税申报系统，安装后通过系统维护进行企业信息设置。

2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核操作。

3、取得增值税发票后在发票勾选平台进行发票信息认证。

4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。

5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。

6、网上预申报和察看预审反馈。

7、在申报系统中录入单证备案数据。

8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。

9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。

10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税。

法律依据：《外商投资企业和外国企业所得税法》 第五条 外商投资企业的企业所得税和外国企业就其在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所的所得应纳的企业所得税，按应纳税的所得额计算，税率为30%；地方所得税，按应纳税的所得额计算，税率为3%。

出口退税申报流程操作

常见生产企业出口退税申报业务操作流程指引。

一、常见申报资料

1.出口货物劳务免抵退税申报的电子数据；

2.出口发票或普通发票原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件；

3.《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件；

4.《免抵退税申报汇总表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。

二、网上申报流程

进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→免抵退税申报→在线申报”后，按以下流程操作：

1.明细数据采集

明细数据采集提供两种方式：报关单生成明细、免抵退申报明细表采集。

方式一：

（1）“汇率管理”：在汇率管理界面中点击“新建”按钮，添加币种对应日期的汇率，进行汇率配置。也可跳过该步骤，直接在 “出口货物报关单管理”的“数据检查”后，进行汇率配置。

（2）“出口货物报关单管理”：若报关单数量多，可批量导入电子口岸的报关单信息，并完成“数据检查”。

（3）“报关单生成明细”：勾选报关单信息点击“报关单生成明细”按钮，自动形成生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表。

方式二：

在生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表点击“新建”按钮，采集明细数据后保存。

2.确认汇总表

在系统中点击“确认汇总表”，确认所属期，填写数据并生成汇总表。

3.退税申报

第一步：生成申报数据

在系统中点击“生成申报数据”，确认所属期，生成申报电子数据。

第二步：数据自检

若需提前查看疑点的，可勾选生成的申报文件，点击“数据自检”，查看“自检情况”。

“允许挑过”疑点不影响后续“正式申报”，但需再次检查对应明细表是否正确；

“不允许挑过”疑点，系统判定不得申报，请检查对应明细表是否正确。

如需修改明细表的，请点击“撤销申报数据”，在（1、明细数据采集）修改数据。

“不允许挑过”疑点0条的，方可继续下方操作。

第三步：打印报表

勾选申报数据，点击“打印报表下载”选择PDF或EXCEL下载后打印，并在纸质报表上签字、盖章，保留备用。

第四步：资料上传

点击“资料上传”，将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。

如资料上传不成功，请跳过该步骤，直接进行下一步“正式申报”。并在申报后，通过邮寄、到办税服务厅等方式提交纸质资料。

第五步：正式申报

勾选申报文件点击“正式申报”。

4.申报结果查询

查看审核状态、审核流程信息，直至成功发放。审核失败的，在“审核流程信息”查看失败原因。

出口退税操作流程

出口退税操作流程：出口收汇/核销单申领；申领成功后，去外管局领取纸质核销单；口岸备案；去海关报关；货物出口海关打印出报关单后找出该核销单及对应的报关单；进行交单；去外管局核销；报送成功后5天左右可以去国税办退税。出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。

【法律依据】

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二十五条 【出口货物的退（免）税规定】纳税人出口货物适用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税；境内单位和个人跨境销售服务和无形资产适用退（免）税规定的，应当按期向主管税务机关申报办理退（免）税。具体办法由国务院财政、税务主管部门制定。出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。

出口退税业务流程及操作是什么

电子税务局出口退税管理模块，企业提交申报资料及电子数据—税局受理—审核—复审—核准—人行国库办理退库手续。

口之后，出口退税子系统要进行哪些操作？

一、出口企业办理出口退税网上交单操作流程，

（一）出口报关单电子数据提交 指出口企业通过本系统向税务局提交出口退税申报所需的出口货物报关单（出口退税专用联）电子数据。出口退税申报所需的其他单据，如：专用税票、核销单等数据暂不通过本系统提交，提交时间另行通知。 操作步骤如下：

1.用户登录本系统，选择“单据提交”功能，系统自动提取该企业未申报退税的出口货物报关单（出口退税专用联）电子底帐数据。

2.用户点击列表中的单证号码，可查阅相应单证的详细数据。

3.用户选择并点击准备提交的数据，使用“选择提交”功能，即可完成向税务局的单据提交任务。 4.用户也可使用“批量提交”功能将相关数据集中提交税务局。

（二）结关信息查询 指海关在出口货物实际离境即结关后，通过本系统向出口企业发布结关信息，通知企业已结关货物的报关单编号。企业可通过网络查询该信息，并及时到海关申领、打印出口货物报关单（出口退税专用联）。

操作步骤如下：

1.用户登录本系统，选择“结关信息查询”功能，系统将显示该企业已结关货物的报关单编号、结关日期、申报地海关等信息。

2.用户点击页面右上角打印按钮，可打印出该页结关信息列表。

二、出口企业应用数据完成退税申报操作流程 出口企业首先将从中国电子口岸“出口退税子系统”下载的报关单数据使用电子口岸IC卡解密后读入到出口退税申报系统中，然后在出口退税申报系统中进行应用处理，形成可向税务机关报送的电子申报数据。