企业所得税和增值税的区别（企业所得税跟增值税有什么区别）

2022-10-05 法律责任

谁能给解释下增值税和企业所得税的区别？

1、税种不一样

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

2、分类不一样

根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。企业所得税则分为国营企业所得税、集体企业所得税、私营企业所得税、中外合资企业所得税、外国企业所得税、外商投资企业所得税。

3、征税对象不一样

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。增值税的征税对象则是在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

扩展资料：

增值税的税收类型：

根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为：

生产型增值税

生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国内生产总值，因此称为生产型增值税。

收入型增值税

收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型增值税。

消费型增值税

消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个社会而言，生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值，因此称为消费型增值税。中国从2009年1月1日起，在全国所有地区实施消费型增值税。

参考资料：百度百科-企业所得税

参考资料：百度百科-增值税

企业所得税和增值税的区别（企业所得税跟增值税有什么区别）

企业的增值税和所得税，两者有何区别？

企业的增值税和所得税的区别，我觉得有以下三种：

一、定义不同：

1、增值税就是对销售货物或者是提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

2、企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一直接税。

二、税率不同：

1、增值税的纳税人还可分为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人。小规模企业增值税税率为3%（疫情期间为1%）。一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 。

2、企业所得税的税率是为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

三、节税空间不同：

增值税相比企业所得税，节税空间更小一些。增值税纳税额每月在3万元以上的公司客户，可在税收优惠区域落户成立新企业，将原有业务（尤其是增量部分）转移到新公司中。企业所得税可以通过税收筹划，在税收洼地享受税收优惠，可以做到免征企业所得税。

无论是从哪个角度来讲，增值税和所得税是不重复的。但也是刮一道油还是刮两道油的区别。增值税是流转税，是对商品在流转过程中增值部分增收的税，它的税负最终由消费者承担；而所得税是利得税，是企业生产经营中的经营所得，即企业只有赚钱了才需要交纳的税金，是两个不同的征税环节，不重复。所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。所得税的征税对象为企业（居民企业和非居民企业）的生产经营所得、其他所得和清算所得，即在会计报表上体现的利润。

增值税和企业所得税的区别

1、税种不一样。

增值税:

对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。

企业所得税:

对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

2、分类不一样。

增值税:

分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。

企业所得税:

分为国营企业所得税、集体企业所得税、私营企业所得税、中外合资企业所得税、外国企业所得税、外商投资企业所得税。

3、征税对象不一样。

增值税:

在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

企业所得税:

纳税人取得的所得。

包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

4、计税依据不同。

增值税的计税依据是流转额;

企业所得税的计税依据是所得额。

5、受成本影响不同。

增值税只与商品销售收入有关，不受成本高低影响;

企业所得税直接受成本规模影响。

法律依据：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。第三条纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额; 未分别核算销售额的，从高适用税率。

增值税与企业所得税的区别

增值税与企业所得税的区别主要在以下三个方面：

1、含义：

增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。

所得税分企业所得税和个人所得税，企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。

2、税率：

增值税：一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 。小规模纳税人的征收率为4%（商业）和6%（工业、修理修配行业）。

所得税：目前企业所得税采用3档税率，年应纳税所得额在3万元以下（含3万）的企业，按18%的税率征收企业所得税。

年应纳税所得额在3万元以上10万元以下（含10万）的企业，按27%的税率征收企业所得税。

年应纳税所得额在10万元以上的，按33%的税率征收企业所得税。

从2008年1月份开始，企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交，年终汇算清缴。

3、公式：

增值税：一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；

小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率。

所得税：应纳税所得额=收入总额-准予扣除的项目；

应纳所得税额=月（季）应纳税所得额*税率；

年应纳所得税额=全年应纳税所得额*税率

扩展资料

增值税和企业所得税没有什么关系。

企业所得税与增值税分别适用不同的征税对象，不存在重复征税问题。两者不是同一个概念。

企业所得税是对企业取得的生产经营所得和其他所得征收的税种，是对企业的所得收入部分征税。企业所得税的承担者是企业或其他有应税所得的经济组织本身。

增值税是在商品生产和流通环节，对其生产和流通过程所产生的增值额征收的一税。生产者或经营者缴纳的增值税，最终的承担者是消费者。

参考资料：国家税务总局-关于节能减排增值税营业税和企业所得税政策通知

增值税和企业所得税的区别包括哪些方面

增值税和企业所得税的区别如下：1、概念不同；2、税种不一样：增值税：对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业所得税：对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税；3、分类不一样；4、征税对象不一样；5、计税依据不同：增值税的计税依据是流转额；企业所得税的计税依据是所得额；6、受成本影响不同。

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第一条

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。第二条

增值税税率：

（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5.国务院规定的其他货物。

（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。