汽车关税,一辆车要交多少税?

一辆车要交多少税？

购买一辆新车所交的税主要有增值税、购置税、消费税、关税、车船税等五大类。

1、增值税

增值税是目前国内最大的一个税种，通常客户买的实物商品所开具的发票，上面的开票价都是包含了17%的增值税。

计算公式：增值税＝购车价（含税）÷1.17×0.17

以裸车价为20万元（含税）的轿车（属于小排量涡轮增压车型）为例。

增值税＝20÷1.17×0.17＝2.906万元。

发票上的裸车价为20万元，这一辆车客户缴了2万9千多的增值税。

2、车辆购置税

自2017年1月1日起至12月31日止，对购置1.6升及以下排量的乘用车仍延续购置税减免的政策，但减按7.5％的税率征收车辆购置税。预计下半年很多小排量车型的销量可能都会大增。毕竟，日后多了那2.5%购置税的钱，谁又愿意多交那么多的税呢？

20万不含税销售额=裸车价÷（1+税率）=20÷（1+17%）=17.094万元；

今年购买所要交纳的车辆购置税=不含税销售额×税率=170940×7.5%=12820元。

明年购买所要交纳的车辆购置税=不含税销售额×税率=170940×10%=17094元。

今年购车的话，就可以少交税4274元。

3、隐藏在价格里的消费税

其实日常生活中大多数消费品都要交消费税，只是大家都不知道。这属于价内税，包含在价格里面，汽车也是一样，车还没出厂，生产商就得把消费税交了。

4、关税

进口车漂洋过海来到中国，关税是肯定逃不掉的。海关会按照进口车的到岸价格，也就是运到中国海关时所有支付的成本，征收25%的关税。

5、每年都要交的车船税

车船使用税则要根据不同排量的车型来交纳，不同的省份缴费标准会有不同。一般来说，1.0L-1.6L排量车型，每年税额在300元；1.6L-2.0L排量车型，每年税额在360元；2.0L-2.5L排量车型，每年税额在720元。需要注意的是，车船税是每年都要交的。

买一辆进口车的详细费用？

1报关价（到岸价）；

2关税：排量在3升以下（不含3升）税率为34.2%，3升以上为37.6%；应纳关税：报关价*关税税率；

3消费税：排量在1.0升以下的为3%，1.0—2.2升以上的为8%；应纳消费税：（报关价+关税）/（1-消费税率）*消费税率；

4增值税：税率为17%；应纳增值税：（报关价+关税+消费税）*17%；

5通关费用；

6商检费用；

7运输费用；

8银行费用；

9选装件价格；

10经销商费用：其他费用（如进口许可证等非关税措施造成的费用） 如一辆报关价为10万元人民币的进口车，起关税（以34.2%计）为3.42万元，消费税（以5%计）为0.71万元；增值税为2.4万元；完税价格为16.53万元；市场价格约为20万元左右。

进口汽车关税税率是多少？

我们以一辆报关价为100万元人民币排量为4.0升的越野车为例吧。1.关税=100万元*25%=25万元。但从今年7月1日起，将税率分别为25%、20%的汽车整车关税降至15%。汽车消费税是按照汽车排量设置了不同税率，从1％—40％不等。4.0排量的汽车征收25％的税率。2.消费税=（100万元+25万元）/（1-25%）× 25%=41.67万元。汽车制造业的增值税是按照最高一档的税率征收的，即16％3.增值税=（100万元+25万元+41.67万元）× 16%=26.67万元。以上三种税收合计约为93.34万元，相当于报关价的93.34%。也就是说，一辆到岸100万元排量4.0的汽车，到中国市场交纳税收之后，这辆车的成本达到了193.34万元。假如销售商的毛利润是20%，那么消费者的购买价格就是232万元。消费者还需要缴纳10%的汽车购置税（232万元/1.17*0.1），约为19.83万元。这是消费者手中的汽车的价格+税费就达到了251.83万元。这时相对于100万元的到岸价，消费者支付的费用上涨了151％之多。

进口车的关税是怎么算的？

“一辆进口车，国外卖100万元，到了中国卖300万元，厂家太黑了！”

这是我们经常听到的抱怨。

这是真的么？

是真的。

我们来选三款车，对比一下中美售价：

我去，厂家太黑了吧？欺负中国人！

不见得。

上面这三款车，排量都超过了4.0L，进入中国，除了常规的25%关税，17%增值税，还要承担40%的消费税率，然后才能卖给消费者。

这三项相加，不也才82%么？

然而并不是这么算的。而是这么算的：

三税合计，得出快速计算公式：

总税率=146.25%÷(1-消费税率)x消费税率+46.25%

关键因子就是消费税率。

当消费税率为40%时，总税率为143.75%。

假设迈巴赫S600报关价为100万元，则要交143.75万元的税，含税成本价为243.75万元，还没算通关费用、仓储物流、资金成本等。

这么一算，是不是觉得288.8万元的定价，其实也不是太黑？

消费税率一共分几档？

一共八档，从0%到40%，与排量成正比，因此也叫“排量税”。

无论国产还是进口，厂商都要交消费税。只不过进口车多了关税，复合之下，消费税率（或者说排量）对总税率的影响被进一步放大了：

从上表可以看出，3.0L以内的排量段，税率差距都不大。落差最大的排量点，一个是3.0L，一个是4.0L。

那排量3.0L，总税率按66%，还是95%？

按66%。所谓3.0L、3.0T，其实排量都是2995cc、2997cc之类的。因为一旦大于3000cc，总税率就会跃升至95%。

中国欧洲都有排量税，只是形式不同；但美国没有。宝马就曾利用这一点，来阻止美规X5流入中国市场。

宝马的做法是：把美国市场的X5排量，从2979cc上调至3004cc。这对美国市场并无影响，但美规X5若想进入中国，就得承担95%的税率，比原来多交约10万元的税。

够狠不？

本来比中规版便宜的美规X5，瞬间失去了价格优势，进口量大幅萎缩。直到商务部出面，宝马才将排量调回2979cc，美规X5进口量才重新上涨。

为什么欧系豪华车，全都3.0T增压？

奔驰S级，宝马7系，奥迪A8，捷豹XJ，全部主打3.0T增压。

奔驰S320、S400均为3.0T

因为排量税。

又要避税，又要保证动力，只能增压。

连一直推崇自然吸气的宝马，都已彻底沦陷，甚至给7系配上了2.0T，被网友揶揄为“百万级四缸车”。

而排量更大的超跑们，也纷纷改打4.0T。

比如法拉利458，改款为488后，引擎就从原先的4.5L，变为3.9T，指导价顺势下调50万元，让对手兰博基尼LP610（排量5.2L）顿时傻眼。

不过，法拉利也有吃排量亏的时候。我们来看一个更极端的例子——“辣法”和P1的中外售价对比：

同属“三大神车”，法拉利“辣法”的海外售价，只比迈凯伦P1贵240万元；进入中国后，却贵了1000万元！

核心原因，还是排量。

若“辣法”报关价为800万元，它得交1150万元的税！

这就是消费税的威力。

所以，以后大家骂进口车太贵、厂家和经销商太黑之前，可以先看一眼排量。

值得一提的是——

皮卡无论排量大小，都没有消费税。

因为皮卡在中国属于货车，而不是乘用车，进口时能省一大笔税钱。

举个栗子：

排量同为5.7L，上方的红杉SR5四驱，美国售4.9万美元；下方坦途1794皮卡，5.0万美元。

但在中国平行进口市场，前者70万元起；后者售50万元，反而低了20万元。

因为皮卡跟纯电动车一样，消费税率为零。而红杉是乘用车，排量又大，消费税率40%，总税率143.75%。

由于消费税率计算的不同，及以环保为名头的奢侈税，购置税的征收，所以汽车进口到中国售价总是比国外高一截，原因就在于此。

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进口汽车关税和消费税是多少？

进口汽车整车关税税率为15%，汽车零部件关税税率为6%，消费税税率根据汽车排量不同分为7个档次：

1、气缸容量（排气量，下同）在1.0升以下（含1.0升）的，税率1％；

2、气缸容量在1.0升以上至1.5升（含1.5升）的，税率3％；

3、气缸容量在1.5升以上至2.0升（含2.0升）的，税率5％；

4、气缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的，税率9％；

5、气缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的，税率12％；

6、气缸容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的，税率25％；

7、气缸容量在4.0升以上的，税率40％。