所得税汇算清缴怎么做,个人所得税汇算清缴流程（PC端）?

个人所得税汇算清缴流程（PC端）？

1、登录进入自然人税收管理系统，进入主界面后，点击<人员信息采集>。

2、点击人员信息采集后，点击<添加>，之后，页面会弹出填写框，输入员工的信息，包括姓名、身份证号码。

3、录入好员工信息后，返回到人员信息采集页面，就可以看到刚刚录入的员工信息后，选中员工信息条，点击<报送>。

4、当身份证验证状态显示<验证通过>后，就说明员工信息采集成功了。

5、员工信息采集成功后，填写申报表。点击主界面的<扣缴所得税报告表填写>。

6、之后，页面会弹出工资薪金录入界面，点击<添加>。

7、点击添加后，页面会弹出工资录入对话框，录入员工的工资信息。

8、员工的工资信息录入成功后，在工资录入界面，会显示自己刚刚录入的员工工资信息条。

9、返回到申报系统主界面，点击<申报表报送>，页面会弹出报送选择。

10、勾选报告表，点击<发送申报>。

11、点击发送申报，页面会弹出密码输入框，输入申报密码，点击<确认>。

12、点击确认后，页面会弹出申报反馈信息，如果显示申报成功，则使用自然人税收管理系统申报个人所得税就完成了。

个人所得税汇算清缴怎么申报？

（一）自行申报：纳税人自行办理年度汇算。

（二）集中申报：通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局（包括手机个人所得税APP）完成年度汇算申报和退（补）税。由扣缴义务人代为办理的，纳税人应在2020年4月30日前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其2019年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

（三）委托申报：委托涉税专业服务机构或其他单位及个人（以下称“受托人”）办理，受托人需与纳税人签订授权书。

扩展资料：

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

单位办理个人所得税汇算清缴流程？

流程如下：

（一）登录自然人电子税务局

扫码或输入账号密码登录自然人电子税务局系统（https://etax.chinatax.gov.cn/）

（二）点击【单位办税】-【集中申报】

登录自然人电子税务局后，点击【单位办税】进入【集中申报】办理页面。

在【集中申报】页面中，扣缴义务人可以为居民纳税人进行综合所得汇算清缴申报。

（三）填写申报表

填写申报表共三种方式：名单模板导入，申报表模板导入，单人添加。

（四）报送申报表

申报状态为 “待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送。

支持选择部分人员和所有人员进行报送，选择“所有人员”时，系统会将申报状态为“待报送”的人员申报表全部报送，操作前，请确认所有“待报送”状态的申报表都已填写无误。

（五）自动计算

如果需要使用单位预扣预缴申报数据，为纳税人生成申报表，可使用【自动计算】功能。选择需要自动计算的人员，点击【自动计算】按钮，仔细阅读内容后，点击【确定】即可进行申报表的自动填写计算。

删除-如果发现错误添加了人员，可通过【删除】功能进行删除。

导出-点击【导出】按钮可以导出申报表。

选择需要导出申报表的人员记录，点击【导出】-【导出报表文件】，补充完成“导出说明”后点击【确定】按钮即可进行报表导出。 如果导出完成，可点击【下载】按钮下载导出的申报表。

查询-可通过“申报状态”、“操作人”、“证件类型”和“证件号码”快速查找。

（六）退税申请

申报表报送成功后，存在退税的，可以在【退税申请】中发起退税申请。

如何做好企业所得税汇算清缴？

关于这个问题回答如下：

1.学习本年度企业所得税年度汇算申报表填报说明及相关新政策规定。企业所得税年度申报近几年基本上都有一些微调，要注意学习了解。

2.参加主管税务机关组织的年度申报表填报培训。基本上每年企业所得税年度汇算主管税务机关都会组织培训，建议培训前一定要先学习一下企业所得税年度汇算申报表填报说明，带着问题思考去培训，提高培训效果。

3.检查本年度会计核算，查找可能存在的问题。如果有外部审计的，对外部审计的整改意见在企业所得税汇算清缴前及时整改处理。

4.学习了解上年度企业所得税年度汇算申报表填报情况，对递延所得税事项与会计核算对比分析，检查是否有遗漏，做好前后年度衔接工作。

5.对本年度企业所得税税会差异事项进行清理检查，分为永久性差异和暂时性差异进行归类整理，为企业所得税纳税申报调整明细表及对应表格填写做好准备。

6.检查企业所得税优惠政策事项备案资料准备情况，没有准备到位的要及时整理。比如企业研发费用加计扣除事项备案资料是否准备齐全。

7.检查资产减值损失税前扣除资料是否准备齐全，没有整理好的要及时收集整理。

8.检查各类成本费用发票是否归集到位，没有归集到位的，要查明原因，尽量及时归集到位。如果确实在企业所得税汇算清缴前不能收集到位的，要做好纳税调整。

9.检查税前扣除的工资薪金是否可以在企业所得税汇算清缴前能否发放到位，不能发放到位的，要做好汇算清缴纳税调整工作。

10.如果公司聘请外部中介机构进行企业所得税鉴证的，做好相关配合工作。同时个人建议企业财务人员可以单独完成企业所得税汇算清缴申报，与中介机构完成的汇算清缴申报资料进行对比分析，一方面可以检验自己的填报准确性，同时对中介机构的业务水平也是一个检验。

11.遇到政策疑问及时与主管税务机关沟通。

12.注意填报时限要求，一般情况下每年6月1日前必须完成申报，预期的可能涉及处罚和缴纳税收滞纳金问题。

我应该如何进行个人所得税汇算清缴？

个人所得税的纳税人是自然人，自从新的《个人所得税法》实施以来，在特定条件下，取得工资薪金所得的自然人也需要办理汇算清缴了，这是与以前不同的地方。那么，哪些情况需要办理汇算清缴？如何办理？有哪些注意事项？都是个人在办理过程中需要明确的。

在哪些情况下，自然人需要办理个人所得税汇算清缴？

根据新修改的《个人所得税法》及其实施条例，需要办理个人所得税汇算清缴的纳税人主要分为两类，一类是取得综合所得的自然人，另一类是取得经营所得的自然人。从题主的情况来看，应该是属于取得综合所得的纳税人。

为什么工薪阶层也需要办理汇算清缴？

因为新的《个人所得税法》引进了“综合所得”的概念，包括了工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得四项。取得上述四项所得的自然人在平时取得所得时，进行预扣预缴税款，年终之后合并四项所得进行汇算清缴，通俗的说，就是“算总账”，比较一下平常预缴的税款和全年的应纳税额是否一致，多退少补。

根据《办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》国家税务总局公告2019年第44号的规定，

2019年度需要办理汇算清缴的综合所得纳税人包括两类情况：

1、2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

2、2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

2019年度无需办理汇算清缴的情况包括：

1、纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；

2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

所以，题主如果平常预缴的税款大于年度应纳税额的，并且申请退税的，就要按照规定办理个人所得税的汇算清缴。

那么，取得综合所得的纳税人办理汇算清缴的方式有哪些呢？

一般情况下，工薪阶层对税法的掌握程度有限，所以对于办理汇算清缴的方式，除了自行办理之外，还可以选择由发放工资薪金的扣缴义务人代为办理，也就是通常说的“工作单位”，另外一种就是委托专业的涉税专业服务机构或者个人办理，签订委托授权书。

著名电影《肖申克的救赎》中，就有入狱的银行家安迪，由于他精通税务，帮助狱警报税的场景。

当然了，如果本人对个税法的掌握程度不错，完全可以自主办理汇算清缴。

国家税务总局推出了多种办理的渠道，总体来说，比较简便易行。我个人推荐的方式包括个人所得税APP，个人所得税电子税务局，网上办理的方式比较高效、快捷，操作界面也非常简单易懂。

当然了，如果收入来源非常多元化的自然人，例如除了本职工作，还有很多兼职收入的自媒体朋友们，建议还是通过专业人士办理。

办理个人所得税汇算清缴过程中，需要注意的几个事项

办理汇算清缴的过程，其实就是把全年的累计收入减去各项税前扣除项目，得出应纳税所得额，再找到对应的税率表，计算出全年的应纳税额，与平常预缴的税款进行比较，多退少补的一个过程。需要注意的事项包括以下几个：

1、税前扣除项目是否已经申报，资料是否真实完整、按规定保存。

办理汇算清缴的重要一环就是充分申报税前扣除项目，以享受税收利益，在合法前提下尽量少交税。

需要个人自主申报的个税的扣除项目主要包括六项专项附加扣除，即子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。其中大病医疗支出时只有在年度汇算清缴时才能申报扣除的，而其他五项扣除一般在平常就申报扣除了。

另外，就是个人发生的符合条件的捐赠支出、符合条件的商业健康险，都是允许税前扣除的。

纳税人或者代理人在办理汇算清缴的申报和扣除项目时，需将相关资料，自年度汇算期结束之日起留存5年，以备税务机关的检查。

2、全年一次性奖金是否并入综合所得计算。

根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》财税〔2018〕164号文件，在2022年1月1日之前，个人取得全年一次性奖金是有选择空间的，既可以选择并入全年综合所得计算纳税，也可以单独计算纳税。

到底是汇总计算还是单独计算好，这得根据每个人的不同情况判断。总体来说，低收入者汇总计算更好，可以少缴税；而高收入者分开计算更有利。

3、办理汇算清缴的期限、税务机关和补退税事项。

办理期限：个人办理汇算清缴的期限是取得综合所得的次年3月1日到6月30日之间。

办理机关：办理的税务机关一般是任职、受雇所在地的税务机关。比方，您在哪个地区工作，就在该地办理汇算清缴。但是，如果取得两处以上所得的纳税人，可以自行选择一个地方办理。或者如果是自由职业者，可以选择在长居地或者户籍地的税务局办理。

补退税：补税或者退税也非常简单，在个人所得税APP上可以直接办理，只要填写个人银行卡账号就可以办理退税，补税也可以通过第三方支付实现，完全可以全程网上办，不用跑办税大厅。